פייסבוק לינקדאין וואטסאפ אימייל
טופס התעניינות קורסים
השאר פרטים ונציגנו יחזרו אליך בהקדם
מעוניין ב -
יומן אירועים
אפריל 2019
אבגדהוש
 123456
78910111213
14151617181920
21222324252627
282930    
 
  קורס קורס     יום עיון יום עיון  
 
חדשות ועדכונים

המדריך השלם לביקורת חקירתית

המדריך השלם לביקורת חקירתית

מחיר הספר: 299 ש"ח.
מחיר הספר עבור חברי לשכת המסחר ותלמידי המכללה העסקית: 254 ש"ח.
המחיר אינו כולל דמי משלוח.


המדריך השלם לביקורת חקירתית הינו ספר חובה לכל מי שעוסק בתחומי הבקרה והביקורת הפנימית בכלל ובביקורת החקירתית בפרט. הספר הינו פועל יוצא של ניסיון שנצבר בשני העשורים האחרונים בטיפול במאות מעילות במגוון רחב של ארגונים.


הספר מפרט, בשפה ברורה וקריאה, את כל ההיבטים המרכזיים בתחום הביקורת החקירתית, החל מסוגי מעילות ודרכים למניעתן, עבור לסוגיות משפטיות הקשורות למעילות, תהליכי חקירה של מעילות ובכלל זה תשאול, הופעה כעד מומחה ושימוש בכלים מיוחדים; כל זאת תוך מתן הסברים ודוגמאות מעשיות למעילות שטופלו על ידי רו"ח אלקלעי במהלך השנים.

הספר נועד להיות כלי עבודה פרקטי לרואי חשבון, עורכי דין מבקרים פנימיים, מנהלי סיכונים, קציני ציות, מנכל"ים, דירקטורים, חוקרים פרטיים וכן לסטודנטים לראיית חשבון וביקורת פנימית.


המחבר, רו"ח עופר אלקלעי, הינו שותף במשרד אלקלעי מונרוב ושות', המתמחה בתחומי הבקרה וניהול הסיכונים, והוא מראשוני העוסקים בארץ בתחום הביקורת החקירתית.
לרו"ח אלקלעי ניסיון של כ-20 שנה בתחום, אשר במהלכן חקר מאות מעילות במגוון רחב של ארגונים ובכל תהליכי העבודה הקיימים. בנוסף מייעץ רו"ח אלקלעי לכמה מהגופים המבילים במשק בתחום מניעת המעילות. בעבר היה רו"ח אלקלעי חוקר במצ"ח, היה בעל הסמכה של חוקר מטעם הרשות להגבלים עסקיים ושירת כאיש מילואים במחלקת הביקורת של משרד הביטחון. לרו"ח אלקלעי תואר ראשון בחשבונאות וכלכלה מאוניברסיטת תל-אביב ותואר שני במשפטים מאוניברסיטת בר-אילן והוא בעל תואר מבקר פנימי מוסמך (CIA). רו"ח אלקלעי חיבר את הספר הראשון בעברית בתחום הביקורת החקירתית בשנת 2001, מרצה במסגרות רבות על ביקורת חקירתית, חקירות בפירוקים וניהול סיכונים, ומשמש כמרכז אקדמי במגוון השתלמויות של לשכת רואי חשבון שביניהן ביקורת חקירתית, חברות בהליכי חדלות פירעון ועוד. בנוסף, הוא משמש כיו"ר הפורופ לביקורת חקירתית בלשכת רואי חשבון בישראל.

תוכן עניינים:

פרק 1: יסודות הביקורת החקירתית
1.1 הגדרה של ביקורת חקירתית
1.2 הסכמות החוקית
1.3 תחומי העיסוק של הביקורת החקירתית
1.4 היכשורים הנדרשים

פרק 2: מעילות- הגדרות ומרכיבים
2.1 יסודות העבירה הפלילית
2.2 הגדרות
2.3 מרכיבי המעילה


פרק3: סוגי ההונאה ומעילות
3.1 אמצעי תשלום
3.2 תשלומים לספקים
3.3 גבייה וקופות
3.4 שכר
3.5 מלאי ומחסנים
3.6 רכש ושוחד
3.7 החזרי הוצאות לעובדים

פרק 4: הונאות בחברות בפירוק
4.1 מטרות החקירה בפירוק
4.2 קשיים בביצוע חקירות
4.3 סעיפי החוק הרלוונטים לפירוק
4.4 האצלת סמכויות החקירות לידי בעל התפקיד
4.5 זכויות הנחקרים
4.6 עבירות נפוצות המבוצעות בפירוק

פרק 5:
5.1 מהי הלבנת הון
5.2 שיטות נפוצות להלבנת הון
5.3 המאבק בהלבנת הון בישראל
5.4 עיקרי החוק לאיסור הלבנת הון, התש"ס-2000
5.5 המאבק בהלבנת הון בארצות הברית
5.6 החקיקה בארצות הברית
5.7 השוואה ביןישראל לארצות הברית

פרק 6: ייפוי דוחות כספיים
6.1 הגדרות
6.2 סיבות לביצוע ייפוי דוחות כספיים
6.3 דרכים לייפוי דוחות כספיים
6.4 דרכים לאיתור ייפוי דוחות כספיים

פרק 7: עוקצים שונים

פרק 8: הונאות ומעילות -נתונים סטטיסטים

8.1 עיקרי הספר
8.2 הארגונים הנפגעים
8.3 סוגי ההונאות
8.4 גילוי העבירה
8.5 מקור המידע
8.6 אפקטיביות הבקרה המונעת
8.7 מבצע העבירה

פרק 9: מניעת מעילות
9.1 אמצעים למניעת מעילות
9.2 בחן את עצמך

פרק 10: תהליך חקירת מעילות
10.1 איסוף מיגע
10.2 שימוש בכלי ביקורת ממוחשבים לאיתור מעילות
10.3כתיבת דוח חקירה
10.4 הופעה כעד מומחה
10.5 ביצוע בדיקות פוליגרף

פרק 11: תשאול
11.1 סוגי מתושאלים
11.2 המתשאל
11.3 תהליך התשאול
11.4 טכניקות תשאול
11.5 טקטירות של נחקרים
11.6 זכויות הנחקר
11.7 זיהוי אמת ושקר
11.8 המלצות לתשאול

פרק 12: אחריות נושאי משרה לאיתור מעילות ולמניעתן
12.1 אחריות הדריקטוריון
12.2 אחריות ההנהלה
12.3 אחריות רואה החשבון
12.4 אחריות המבקר הפנימי

פרק 13: חובת דיווח על מעילה
13.1 חובה חוקית
13.2 הגשת תלונה למשטרה

פרק 14: חובות המעביד וזכויות העובד במקרי מעילה
14.1 שלילת פיצויים מעובד שמעל
14.2 שימוע לעובד שמעל
14.3 הגנה על חושפי שחיתויות

פרק 15: הכרה במעילה לצורכי מס
15.1 מס הכנסה
15.2 מס ערך מוסף

נספח א': סעיפי חוק רלוונטים

נספח ב': חוזרים

הספר כולל 358 דפים, בכריכה קשה וכולל תוכנת ACL 9 desktop


המכללה העסקית שרקור - בניית אתרים לשכת המסחר תל אביב והמרכז